偿付能力的三个指标公式-保监会偿二代体系下的监管指标有哪些？

chkek 保险评测 2024-11-06 00:55:091110

大家好，今天小编特别关注了一个与保险密切相关的话题，就是关于偿付能力的三个指标的问题。为了帮助大家更好地了解这个话题，小编精心整理了4个有关偿付能力的三个指标的详细解答。希望这些信息能为您在选择保险产品时提供有价值的参考。

保监会偿二代体系下的监管指标有哪些？

您好，中国保监会就《保险公司偿付能力管理规定》公开徵求意见，其中明确了偿二代的监管指标标准。

意见稿指出，核心偿付能力充足率达标标准为50%、综合偿付能力充足率达标标准为100%、风险综合评级达标标准为B类以上，三个指标同时达标的为偿付能力达标公司；任意一项指标不达标的，为偿付能力不达标公司。相关计划将在年底前正式发布。

偿付能力概念是指企业或者个人具有的能够及时履行债务义务的能力。它是评价企业发行债券等债务融资产品风险程度的重要指标，是评估企业信用风险程度的基础。

它可以通过企业的财务报表，计算出其现金流量、偿债能力等，来判断企业是否有能力按时履行债务义务。

偿付能力是衡量保险公司财务状况时必须考虑的基本指标。偿付能力是保险人可以偿还债务的能力。公司的资产必须大于负债，认可资产总值与负债之间的差额就是保单所有人盈余。

为了确认保险公司没有夸大它的保单所有人盈余，监管者要求它们采取保守的会计程序。这些程序只允许保险公司将认可资产体现在财务报表上。认可资产的种类有一定的规定，它们必须可以较为容易地转换为现金。保险公司必须采取的会计程序还要求保险人将损失准备金和未赚保费准备金作为负债列示。

偿付能力是指一个实体支付债务的能力，也可以描述一个企业支付长期费用和完成长期成长的能力。在保险行业中，偿付能力是衡量保险公司财务状况时必须考虑的基本指标，指保险公司的资金用来支付所有到期债务和承担未来责任的能力，尤其是指在发生超出正常年景的赔偿或给付时的经济能力

（一）短期偿债能力最新指标

　　企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率。

1.流动比率

　　流动比率=流动资产/流动负债×100%

　　一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。国际上通常认为，流动比率的下限为100%，而流动比率等于200%时较为适当。

2.速动比率

　　速动比率=速动资产/流动负债×100%

　　一般情况下，速动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。国际上通常认为，速动比率等于100%时较为适当。

3.现金流动负债比率

　　现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

　　该指标越大表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。

（二）长期偿债能力最新指标

　　企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率等五项。

1.资产负债率

　　资产负债率（又称负债比率）=负债总额/资产总额×100%

　　一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。保守的观点认为资产负债率不应高于50%，而国际上通常认为资产负债率等于60%时较为适当。

2.产权比率

　　产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%

　　产权比率与资产负债率对评价偿债能力的作用基本相同，两者的主要区别是：资产负债率侧重于分析债务偿付安全性的物质保障程度，产权比率则侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力。

3、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%　　

4、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出*100%

　　一般情况下，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期来看至少应大于1。

5、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）/负债总额*100%

至此，以上就是小编对偿付能力的三个指标问题的详细介绍了。希望这4点关于偿付能力的三个指标的解答能够对大家有所帮助，助您更好地选择适合自己的保险方案。