为什么保险公司负债多呢知乎-保险合同负债由什么组成？

大家好，今天小编特别关注了一个与保险密切相关的话题，就是关于为什么保险公司负债多呢的问题。为了帮助大家更好地了解这个话题，小编精心整理了2个有关为什么保险公司负债多呢的详细解答。希望这些信息能为您在选择保险产品时提供有价值的参考。

1. 保险合同负债由什么组成？
2. 保险属于“资产”还是“负债”？

保险合同负债由什么组成？

没有保险合同负债，而是保险资产负债

保险资产负债，通常是保险业务具有一定的赔款、给付或续保等义务，对这些义务引起的、必须付出的代价或经营的风险的的评估结果就是责任准备金，各项准备金就是保险负债，是保险公司为履行其未来理赔或给付从而所收取的保费中提存的一项负债。

保险属于“资产”还是“负债”？

保险资产负债，通常是保险业务具有一定的赔款、给付或续保等义务，对这些义务引起的、必须付出的代价或经营的风险的的评估结果就是责任准备金，各项准备金就是保险负债，是保险公司为履行其未来理赔或给付从而所收取的保费中提存的一项负债。

汇知保观点：严格的意义上，保险即不属于资产，也不属于负债，保费支出与赔付应计入现金流量表，并不计入资产负债表。但对于个人而言，由于长险保单存在现金价值，这种特殊性，可以将其计入资产项目。

企业的保险并不计入资产负债表，而是计入现金流量表

01 资产

资产指由企业掌握，并能带来经济利益的资源，不能带来经济利益的资源不能作为资产。保险虽然有可能产生赔付款，但并不能为企业带来经济利益，只是对企业损失的一种补偿，由此可见保险不能计入资产项。

02 负债

而负债则是指，企业在过去的交易中形成，预期会导致经济利益流出的现时义务。对于企业来说，购买的保险都是短期保险，是当期产生的费用。本年度保障期限结束，企业可以选择不再续保，所以也不会导致未来经济利益流出，也不能计入负债项。

在实际的会计操作中，是将保费支出计入现金流量表的管理费用科目，而将赔付的保险金计入其它应收款科目。

但是在家庭资产管理中，由于长期合同的特殊性，不能完全参照企业的会计准则划分。

长险合同的特殊性，使得保单会存在现金价值

保险产品分为短期合同和长期合同，保费的组成并不相同。

01 短期合同

短期合同，指当年缴纳，当年保障，这类产品的保费主要由两部分组成，费用和成本。费用可以理解为保险公司为使保险能够卖出去，在经营过程中产生的费用。这部分一般是固定费用，会在承保时一次性扣除。成本指根据承保风险收入的费用，即风险成本。这部分费用一般按天扣除，短险合同退保时，可退回按约定还未产生风险成本。这部分退回的费用可以计为其它收入，增加资产，但一般金额不高。

02 长期合同

长期合同一般指按约定需要连续缴纳一定年限的保险，这类产品使用均衡费率。由于均衡费率的特殊性，在年轻时会多缴纳一部分保费，多缴纳的这部分被称作现金价值，现金价值实际是属于个人的财产，只是存放在保险公司的账户之上。

均衡费率：指保险公司根据不同年龄核算出风险成本，并将不同年龄的风险成本平均，得出一个均衡的费率，即不同年龄缴纳的保费相同，年轻时多缴，年迈时少缴，以化解年迈时缴纳能力下降，无力持续缴费的风险。

而由于只有投保人有权利终止合同，意味着投保人可以选择是否继续缴纳保费。即使不在不继续缴纳保费的情况下，合同的现金价值也不会受到影响，退保时仍可以领回这部分的钱。因此，所有长期险缴纳的保费，现金价值部分应属于个人的资产。

不同险种现金价值的情况

长期险可以从大类上分为保障类、理财类和结合类，不同险中现金价值的变化不。

01 保障类保险

在保险类的保险中，包括终身寿险、定期寿险、重疾险、防癌险等。这类保险在缴费期内现金价值都低于累积所较保费，特别是首年，由于要扣除各项费用，普遍只占到所缴保费10%以下。随着缴费的积累，后期会逐渐增加，在缴纳期结束后的一定年限内将超过累积所缴保费，但不会超过基本保额。

02 理财类保险

理财类，即常见的各种年金险、增额终身寿险，这类保险的主要功能是财富管理工具，是财富的另一种配置 *** ，主要功能是解决一些特殊资产配置的需求。这类产品的现金价值普遍较高，有的会在很短的期限内达到累积所保费，并会在随后逐渐增加，承受着时间的积累，现金价值甚至会超过累积所缴保费的数倍。

03 结合类保险

两者结合类的保险一般指分红型、万能型的保险，这类保险即可以享受一定的保障，也能从保险公司获得一定的收益，但是收益与保险公司的经营情况正相关。对于带分红的保障类产品，一般需要支付更高的保费，相同保障情况下，普遍比纯保障类的保险费用高40%左右。这类保险的现金价值会高于纯保障类的保费。

保单现金价值的具体归属问题

01 婚内的归属

虽然现金价值在保险公司看来是属于投保人的资产，但由于缴费的保费可能有时候并非本人所有，比如在婚姻存续期间，实际是使用夫妻共同财产缴纳的保费，因此现金价值实际是属于婚内共同财产，其配偶拥有一半的所有权。

02 债务的处理

由于现金价值的资产属性，债权人可以向人民法院申请，强制执行债务人的保险合同，将保单的现金价值用于偿还债务人的债务。一般情况下人民法院会予以支持，但具有很强人身属性的保险合同，强制执行会危害被保险人生存权益，人民法院一般不会强制执行。

结束语

对于个人来说，在做家庭资产整理时，可以将保险合同的现金价值计入资产。特别是理财类的保险，资产属性更强。这部分资产的灵活性虽然较弱，但也可以通过保单贷款解决一部分的现金周转问题。

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从财务上讲，保险是资产不是负债，是支出也是储蓄。

保险的现金价值列为资产

在编制家庭资产负债表的时候，保单的现金价值是需要列入资产项的。

如果你购买的是长期保单，交保费后会产生现金价值，现金价值相当于是你交的保费在扣除费用成、风险保费后，为未来多储蓄的保费，比如很多保单是交20年保障终身，保险公司终身为我们提供保障是需要终身扣除成本的，后边不用交保费，那成本来源20年内多交的保费，以及多交保费的积累，所以现金价值是属于家庭的资产。

保险是支出

消费型的产品，交出去的保费用来支付保险公司的额费用成本、风险保费，如果不发生风险保费是不退的，相当于是花钱买保障，所以消费型的保险的保费是支出，在家庭现金流量表中是需要列为支出的。

长期的保险，有部分是支出，多交的保费是储蓄。

所以，保险是资产不是负债，是支出也是储蓄。

至此，以上就是小编对为什么保险公司负债多呢问题的详细介绍了。希望这2点关于为什么保险公司负债多呢的解答能够对大家有所帮助，助您更好地选择适合自己的保险方案。