物流企业税收优惠政策2023-物流公司怎么申报纳税？

大家好，今天小编特别关注了一个与保险密切相关的话题，就是关于物流企业税收优惠政策的问题。为了帮助大家更好地了解这个话题，小编精心整理了3个有关物流企业税收优惠政策的详细解答。希望这些信息能为您在选择保险产品时提供有价值的参考。

1. 物流公司怎么申报纳税？
2. 物流企业目前来说共要重复纳税多少种？
3. 物流企业如何合理节税？

物流公司怎么申报纳税？

　　小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

　　1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

　　2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”

　　3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”

　　4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

　　5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

　　6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

　　7、同理，也是登录地税局的官网。

　　8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”

　　9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

　　10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

　　国税和地税都需要申报。

　　地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

物流企业目前来说共要重复纳税多少种？

2005年12月29日，国家税务总局下发了《国家税务总局关于试点物流企业有关税收政策问题的通知》（国税发［2005］208号），规定从2006年1月1日起，对全国37家试点物流企业营业税税收政策作了调整。这不仅对37家物流企业来说是一个盼望已久的政策，也更增加了其他物流企业的期望。 根据现行税收政策，物流企业可以从以下几个方面进行税收筹划。 一是自备运输车辆的物流单位应申请货物运输业自开票纳税人。物流企业申请为自开票纳税人后，其从事联营运输业务取得的收入可以按差价缴税。《国家税务总局关于货物运输业若干税收问题的通知》（国税发［2004］88号）规定，利用自备车辆提供运输劳务的同时提供其他劳务（如对运输货物进行挑选、整理、包装、仓储、装卸搬运等劳务）的单位（以下简称物流劳务单位），凡符合规定的自开票纳税人条件的，可以认定为自开票纳税人。

《货物运输业营业税征收管理试行办法》（国税发［2003］121号）第十四条规定：对自开票纳税人的联运业务，以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。联运必须同时符合以下条件：（一）自开票纳税人必须参与该项货物运输业务；（二）联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票；（三）自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始记账凭证，妥善保管，以备税务机关检查。国税发［2005］208号文件也规定，试点企业将承揽的运输业务分给其他单位并由其统一收取价款的，应以该企业取得的全部收入减去付给其他运输企业的运费后的余额为营业额计算征收营业税。如果物流企业不符合货物运输业自开票纳税人资格的，其按差价缴税的规定自然不能享受。 二是要分开核算不同应税业务，按照不同税率缴纳营业税。物流企业分别业务核算，可以将税率低的运输业按照3%税率纳税；如果没有分开核算运输、仓储或其他业务，则统一按照5%的税率缴纳营业税。国税发［2004］88号文件规定：自开票的物流劳务单位开展物流业务应按其收入性质分别核算，提供运输劳务取得的运输收入按“交通运输业”税目征收营业税并开具货物运输业发票；提供其他劳务取得的收入按“服务业”税目征收营业税并开具服务业发票。凡未按规定分别核算其应税收入的，一律按“服务业”税目征收营业税。国税发［2005］208号文件要求物流企业将收入分别按交通运输业务和仓储业务核算，然后分别按差额进行缴税处理。即：（一）提供运输劳务取得的运输收入按“交通运输业”税目征收营业税并开具货物运输业发票。凡未按规定分别核算其营业税应税收入的，一律按“服务业”税目征收营业税。（二）试点企业将承揽的仓储业务分给其他单位并由其统一收取价款的，应以该企业取得的全部收入减去付给其他仓储合作方的仓储费后的余额为营业额计算征收营业税。因此，对于一项业务既涉及运输业收入又涉及其他营业税应税劳务收入的，应分别开具发票结算，以免全部收入从高适用税率。 三是可以合理确定运输业务收入和仓储等其他应税业务收入金额。从上述税法规定分析，物流企业结算的收入如果分开核算，分别取得收入的话，就不应统一开具发票收取价款。否则，不能分开结算收入，运输业务收入就不能享受差价缴税和低税率缴税的规定。这对一项业务既含有运输业务又含有仓储业务和其他服务业务的企业来说，其经营活动是会受到一定的影响。尽管如此，这一规定也为物流企业和接受物流企业劳务的纳税人留下了税收筹划的空间。如物流企业有既提供运输业务又提供仓储业务的一项劳务，就可以在合理的范围内，扩大运输业务收入，减小仓储业务收入，这样不仅使转换运输的仓储收入减少了2%的税率，也增加了接受发票单位的运费增值税进项抵扣数额。 四是其他物流企业应争取成为试点企业，尽快享受新政策规定的待遇。国税发［2005］208号文件只规定了37户试点物流企业可以执行这一政策，说明其他物流企业暂时还是不能按新的政策执行。虽然如此，但是文件提出，各地地方税务机关可以根据本地区物流企业发展的实际情况，选取具有一定经营规模、管理集约化并依法纳税的现代物流企业，向国家税务总局推荐参与试点。被推荐的企业经国家发改委、国家税务总局联合确认后，纳入试点物流企业名单。其他物流企业纳入试点后，便可以按照新税收政策规定执行。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

物流企业如何合理节税？

1.及时了解税收优惠政策。目前小规模纳税人除湖北外小规模纳税人由3%降低至1%，派送服务免征增值税

2.慎重选择小规模纳税人还是一般纳税人。如果对方一般要普票你可以选择小规模纳税人，现在季度收入不超30万的，免征增值税

3. 安排残疾人就业。根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》的规定：一、对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法；安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。具体咨询税务机关。

4. 安排退伍军人就业。企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

5. 选择税收优惠的注册地址。

物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。 税点点认为这些企业涉及的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、车购税、车船使用税、印花税、城建税、教育费附加等，其中增值税和所得税是需要缴纳的主要税种，也是行业公认的涉税风险重灾区。 今天，税点点就来分析下物流行业普遍存在的那些税务问题。 01：人工成本高 物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，企业的经营成本有仓库租金、人员工资、运输费用、装卸费用等，其中人工成本占比最高。比如德邦成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。 02：发票难取得 物流企业自有车辆、自有司机拥有量少，往往与个体户司机或者散户车队达成某种君子契约，并不签订劳务合同或者货车租赁合同，这部分雇佣司机、租赁货车的费用是真实支出的，但却缺少合规发票，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。 同时，在租赁货车的过程中，也难以取得增值税专用发票，导致企业多缴纳增值税。 03：增值税进项抵扣少 在营改增以前，物流行业的税种属于营业税范畴，企业每个月的纳税金额是按照开票金额和营业税税率来计算的，没有什么复杂的因素。 营改增之后，企业增值税的纳税额是由销项税额减去进项税额，进项税发票必须经过税务机关验证后才能抵扣。 我们来看一下物流行业的的增值税抵扣情况，企业进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、场地租赁等，像货运司机、装卸工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣的。 税点点认为从总体情况来看，物流企业的进项总额只占销项的40%-60%，导致企业增值税进项抵扣缺口大，增值税税负压力大。 04：管理混乱，税务风险大 物流企业人员多，网点多，工作流动性大，管理控制薄弱，很多司机只顾自身利益，私下购买发票冲抵酬劳，而物流企业的财务人员税务管理素质较低，不能准确辨别发票真伪，或者迫以对这些行为睁一只眼闭一只眼。 购买发票属于虚开发票，随着这些年税局对惩治伪造和非法出售增值税发票犯罪的力度加强，虚开发票的风险明显增大，企业面临着缴纳滞纳金和罚款，甚至是刑事责任的风险。 同时，有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足，会计核算混乱，这些也导致税负的增加。 05：社保压力大 随着社保入税后，企业不得不严格按照要求缴纳社保费用。而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。 06：股东分红割肉多 物流企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，这对于薄利的物流来说，无疑也增加了税负压力。 如上所述，物流行业的所得税和增值税是税务重灾区。随着我国税收制度的改革，给物流企业发展带来了机遇，但并不是所有物流都能够及时理解和掌握这些政策，可以为企业发展谋利益。 所以，物流企业需要关注税收政策，做好税收筹划。 07：案例直击 A物流公司（无车承运），年不含税收入10亿，全年成本9.5亿（其中有3亿因个人供应商问题，无法提供合规票据，导致利润虚增），进项抵扣按照5000万计算。对于企业的股东而言，从利润到最终分红的获取，一共缴纳了1.4亿元（企业所得税8750万元+个人所得税5250万元）的税金。 服务内容 对企业上下游进行专项调研，重新梳理上下游合作商的规范化，合理规范各项成本结构，为企业出具税收筹划方案，并且为其配置政策优惠园区。 同时，全自营团队开展工商注册、税务登记、银行开户等落地服务和财务记账、发票管理等代理服务，将企业所得版块的税款减轻约1亿元。如果你是企业，想要优化自己的税务情况，可私信加关注。 税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

至此，以上就是小编对物流企业税收优惠政策问题的详细介绍了。希望这3点关于物流企业税收优惠政策的解答能够对大家有所帮助，助您更好地选择适合自己的保险方案。